Regime forfettario: cos’è, come funziona e perché potrebbe farti risparmiare

Il regime forfettario è una modalità fiscale semplificata pensata per professionisti e ditte individuali con Partita IVA. Offre numerosi vantaggi, tra cui una tassazione agevolata e meno adempimenti burocratici. In questa guida scoprirai:

• Cos’è il regime forfettario

• I requisiti per accedervi

• I vantaggi fiscali e contributivi

• Quando conviene davvero

• Come aprire una Partita IVA in regime forfettario

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Cos'è il regime forfettario?

È un regime fiscale agevolato riservato a chi svolge attività autonoma con ricavi annui fino a 85.000€. Il principale vantaggio è una tassazione ridotta al:

• 5% per i primi 5 anni (se hai i requisiti)

• 15% dal sesto anno in poi

Inoltre, non dovrai applicare IVA né ritenute d’acconto, semplificando la gestione fiscale e offrendo prezzi più competitivi.

Come si calcolano le tasse nel forfettario?

L’importo su cui pagare le imposte si ottiene applicando un coefficiente di redditività ai ricavi. Ecco un esempio:

• Ricavi: 20.000€

• Coefficiente: 78%

• Reddito imponibile: 15.600€

Se hai diritto al 5%, pagherai solo 780€ di tasse, oppure 2.340€ con l’aliquota al 15%.

I principali vantaggi del regime forfettario

✅ Aliquota agevolata (5% o 15%)
✅ Nessuna IVA o ritenuta d’acconto
✅ Esenzione dagli ISA (ex studi di settore)
✅ Possibile riduzione del 35% dei contributi INPS per artigiani e commercianti
✅ Adempimenti semplificati

Requisiti per accedere al regime forfettario

Per aderire devi rispettare 6 condizioni, tra cui:

• Essere residente in Italia

• Non avere partecipazioni in società di persone o quote di controllo in società di capitali dello stesso settore

• Ricavi sotto gli 85.000€

• Compensi a collaboratori sotto i 20.000€

• RAL da lavoro dipendente inferiore a 30.000€

Per ottenere il 5% di tassazione servono anche altri requisiti, come non aver svolto attività simili da dipendente e non aver avuto una Partita IVA attiva nei 3 anni precedenti.

Quando si perde il regime forfettario?

Lo perdi immediatamente se superi i 100.000€ di ricavi. Se superi gli 85.000€ ma resti sotto i 100.000€, ne esci dall’anno successivo.

Per restare nel regime forfettario devi anche continuare a rispettare tutti i requisiti, incluso quello di ricavare almeno il 75% del fatturato da clienti italiani.

Contributi INPS nel regime forfettario

• Professionisti → versano alla propria cassa (es. Cassa Forense, ENPAM)

• Altri liberi professionisti → gestione separata INPS (26,07%)

• Artigiani e commercianti → gestione INPS dedicata con contributi fissi e variabili

Possibile riduzione del 35% dei contributi per artigiani e commercianti che ne fanno richiesta.

Come aprire una Partita IVA in regime forfettario

• Professionisti: modello AA9/12 + iscrizione alla cassa previdenziale

• Ditta individuale: servono PEC, firma digitale, SCIA e ComUnica

Costi stimati: tra 55€ e 950€, in base alla modalità di apertura e al supporto professionale.

Hai dubbi? Vuoi capire se puoi accedere o come risparmiare davvero?

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