TIPOLOGIA FINANZIAMENTO

Contratti di leasing di qualunque tipologia

 

InSPIEGAZIONE ANOMALIA

 

A partire da settembre 2003, è stato introdotto l’ obbligo di PUBBLICIZZARE sul contratto il TASSO LEASING (coincidente con il TASSO NOMINALE ANNUO); di conseguenza è possibile verificare in modo matematico e quindi INCONFUTABILE, se al tasso esposto corrisponde la rata prevista contrattualmente

 

SOCIETA’ DI LEASING

 

Nell’ ampia casistica delle perizie effettuate delle diverse società di leasing, l’ unica società che presenta l’ ANOMALIA in questione è la FINECO LEASING.

A maggior supporto di quanto viene sostenuto, è sufficiente affermare che prendendo in esame dieci contratti di dieci diverse società di leasing, al tasso leasing pubblicizzato in contratto corrisponde matematicamente la rata esposta, ad eccezione proprio di FINECO LEASING.

 

DECISIONI E STRALCI

 

Il requisito di univocità e determinabilità del tasso di interesse e della sua metodologia di calcolo è stato ben articolato nella sentenza del Tribunale di Milano 30/10/2013 Dott.ssa Crugnola, che ravvisava in un contratto di finanziamento, profili di illegittimità della clausola interessi derivanti dall’ impossibilità di interpretare univocamente le condizioni e la metodologia di calcolo applicata per la determinazione degli interessi. Per tali motivi si disponeva la sostituzione della clausola convenuta con la clausola sostitutiva, di cui all’ art. 1284, ovvero la rideterminazione degli interessi al saggio legale per tempo vigente.

Volendo fornire un’ interpretazione più estensiva ( ad esempio delle norme del Codice Civile, nel tracciato di quanto stabilito dalla sentenza appena citata), bisognerebbe non soltanto verificare se il contratto riporti esplicita indicazione della misura del tasso di interesse convenuto, ma occorrerebbe valutare inoltre se il complesso delle condizioni pattuite consenta o meno di individuare una metodologia di calcolo dell’ interesse che sia coerente ed univoca. In base a tale interpretazione è evidente che la mancata indicazione in contratto della tecnica mediante la quale il piano viene sviluppato (ad es. alla “francese”, a capitale costante, ecc.) o anche soltanto l’ omessa indicazione di taluni accorgimenti di calcolo in mancanza dei quali si può addivenire ad una pluralità di tassi di interesse, configurerebbe la sussistenza di profili di indeterminatezza delle condizioni.

 

Il fatto che la società di leasing abbia scritto un tasso leasing a cui non corrisponde la relativa rata, comporta e accerta che vi sia indeterminatezza del tasso; le clausole di determinazione degli interessi che non consentono un’ univoca applicazione perché non soddisfano il requisito della determinatezza o determinabilità del loro oggetto, richiesto dalla disciplina dei contratti ex artt. 1418, 1346 c.c., sono a pena di nullità.

 

La nullità della clausola di determinazione degli interessi non comporta la nullità dell’ intero contratto ma la sostituzione di diritto della clausola nulla con la clausola sostitutiva di cui al terzo comma dell’ art. 1284 c.c., per cui gli interessi saranno dovuti nella misura legale.

 

A maggior supporto si riporta anche la sentenza della Cassazione n. 12276/2010 secondo la quale :

 

“affinchè una convenzione relativa agli interessi sia validamente stipulata ai sensi dell’ art. 1284, terzo comma, cod.civ., che è norma imperativa, deve avere forma scritta ed un contenuto assolutamente univoco in ordine alla puntuale specificazione del tasso di interesse.”

 

ESEMPIO PRATICO

 

Essendo indicato il TASSO LEASING (coincidente con il TASSO NOMINALE ANNUO), è possibile calcolare la rata del contratto tramite la formula:

 

Rata = C - A - R x (1 + i)⁻ ⁽ⁿ⁺¹⁾

                                                                                       1 - (1 + i)⁻ ⁿ                                  

                                                                                                i                                                       

 

Nel caso concreto esaminato di un contratto di leasing, i dati corrispondenti alla formula erano i seguenti :

 

C = capitale finanziato = 777.000,00

A = maxi canone + canoni anticipati = Euro 97.740,00

R = riscatto = 7.770,00

i = tasso mensile = TAN/1200 = 5,99/1200 = 0,0049917

n = numero canoni = 179

 

777000 – 97740 – 7770 x (1+0,0049917) ^–(179+1)

1- (1+0,0049917) ^-179

0,0049917

 

 

A seguire viene effettuata nuovamente la seconda verifica, esponendo un foglio di calcolo a cui è “sottesa” la formula di matematica finanziaria secondo il metodo di ammortamento alla “francese” (quote capitali delle rate crescenti e quote interessi decrescenti), che è la seguente :

 

………………………………. - ctr. ……….. - FINECO LEASING SPA
Indirizzo
Località
Data	03/10/2007
Tipo lease (1=auto, 2=str.,3=imm.)	3	immobiliare
Broker
Importo totale operazione	777.000,00
Tipo ind. (1=fix, 2=RIBOR, 3/7 val)	2	EURIBOR 3 mesi lettera
Durata mesi	180
Canoni anticipati
Anticipo %	12,57915	12,58%	97.740,00
Frequenza	1	mensile
Dilaz. pagamento (gg)(Foglio4)
Tasso dilazione %
N. canoni	179
Anticipati (1), Posticipati (0)	0	posticipati
Riscatto %	1,00	1,00%	7.770,00
Provvigioni %
Tasso Società nominale %	5,9900	5,9900%	0,4992%
Dilaz. riscatto (periodi)	1
Base	4,7
Spread	1,29000
Rata calcolata	5.721,27
Tasso Cliente	5,99%	0,4992%

In entrambe le verifiche dove sono stati riportati i parametri descritti contrattualmente, risulta il medesimo canone pari ad Euro 5.721,27; il fatto quindi che la società di leasing abbia riportato nel contratto, un canone pari ad euro 6.095,30 comporta che sia stato applicato inequivocabilmente un tasso superiore a quanto dichiarato in contratto.

 

Di conseguenza si procederà alla revisione del piano di ammortamento e al ricalcolo degli interessi applicando il tasso legale (terzo comma art. 1284 c.c.); tale ricalcolo verrà operato fino all’ ultima rata pagata alla data della presente perizia e cioè quella del mese di dicembre 2015.

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2007 (DA RATA N.RO 1 DI OTTOBRE A RATA N.RO 3 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2008 (DA RATA N.RO 4 DI GENNAIO A RATA N.RO 15 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2009 (DA RATA N.RO 16 DI GENNAIO A RATA N.RO 27 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2010 (DA RATA N.RO 28 DI GENNAIO A RATA N.RO 39 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2011 (DA RATA N.RO 40 DI GENNAIO A RATA N.RO 51 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2012 (DA RATA N.RO 52 DI GENNAIO A RATA N.RO 63 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2013 (DA RATA N.RO 64 DI GENNAIO A RATA N.RO 75 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2014 (DA RATA N.RO 76 DI GENNAIO A RATA N.RO 87 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI PAGATI ANNO 2015 (DA RATA N.RO 88 DI GENNAIO A RATA N.RO 99 DI DICEMBRE)

 

 

 

TOTALE INTERESSI PAGATI

 

 

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TABELLA DEL SAGGIO DI INTERESSE LEGALE
Dal 1942 ad oggi

Periodo	Norme	Saggio di interesse
21.04.1942 - 15.12.1990	art. 1284 cod. civ.	5%
16.12.1990 - 31.12.1996	L. 353/90 e L. 408/90	10%
01.01.1997 - 31.12.1998	L. 662/96	5%
01.01.1999 - 31.12.2000	Dm Tesoro 10.12.1998	2,5 %
01.01.2001 - 31.12.2001	Dm Tesoro 11.12.2000	3,5 %
01.01.2002 - 31.12.2003	Dm Economia 11.12.2001	3 %
01.01.2004 - 31.12.2007	Dm Economia 01.12.2003	2,5 %
01.01.2008 - 31.12.2009	Dm Economia 12.12.2007	3 %
01.01.2010 - 31.12.2010	Dm Economia 04.12.2009	1 %
01.01.2011 - 31.12.2011	Dm Economia 07.12.2010	1,5 %
01.01.2012 - 31.12.2013	Dm Economia 12.12.2011	2,5 %
01.01.2014 - 31.12.2014	Dm Economia 12.12.2013	1 %
01.01.2015 -	Dm Economia 11.12.2014	0,5 %

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2007 (DA RATA N.RO 1 DI OTTOBRE A RATA N.RO 3 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2008 (DA RATA N.RO 4 DI GENNAIO A RATA N.RO 15 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI I ANNO 2009 (DA RATA N.RO 16 DI GENNAIO A RATA N.RO 27 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2010 (DA RATA N.RO 28 DI GENNAIO A RATA N.RO 39 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2011 (DA RATA N.RO 40 DI GENNAIO A RATA N.RO 51 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2012 (DA RATA N.RO 52 DI GENNAIO A RATA N.RO 63 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2013 (DA RATA N.RO 64 DI GENNAIO A RATA N.RO 75 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2014 (DA RATA N.RO 76 DI GENNAIO A RATA N.RO 87 DI DICEMBRE)

 

 

INTERESSI LEGALI ANNO 2015 (DA RATA N.RO 88 DI GENNAIO A RATA N.RO 99 DI DICEMBRE)

 

 

 

TOTALE INTERESSI LEGALI

 

 

CONCLUSIONE

Il ricalcolo al TASSO LEGALE in sostituzione del TAN NON CORRETTO previsto dalle condizioni finanziarie dell’ ATTO DI VARIAZIONE fino alla rata n. ro 99 avente scadenza a dicembre 2015, comporta la restituzione al cliente di una quota interessi pari ad