ANTICRISI:TASSI LIMITE SUL MASSIMO SCOPERTO tratto da ItaliaOggi Numero 010 pag. 35 del 13/1/2009
DIRITTO E FISCO Di Marcello Pollio DECRETO
ANTICRISI/Misure antiusura nel rapporto banca-clienti. Addio ai calcoli sul picco del trimestre Il decreto anticrisi conferma le azioni legali e i conteggi tecnici in materia di usura sinora sostenuti: la commissione di massimo scoperto è rilevante ai fini del calcolo dei tassi soglia. La pezza messa dal governo alle posizioni ormai indifendibili delle banche e delle circolari della banca d'italia, costringe la stessa a modificare la rilevazione del TEGM, ma ovviamente questo sarà già aumentato della cms mediamente applicata, lasciando alle stesse la possibilità di applicare un tasso effettivo globale alle imprese molto alto. Oltre quindi alla consolazione di vedere confermate le nostre posizioni tecniche nel corso delle battaglie legali in materia di usura, abbiamo ulteriore conferma quindi dell'applicabilità delle nostre tesi per tutti gli affidamenti e scoperti di conto sino ad oggi calcolate. Meditate imprese...(Massimo Cavallari)

Il tasso variabile? Ora conviene, ma attenti al margine
Chi si appresta a scegliere il variabile deve però fare bene i conti con il reddito a disposizione. La lezione degli ultimi tre anni, infatti, insegna che quando si contraggono finanziamenti indicizzati a tassi particolarmente bassi si deve esser pronti a sopportare un eventuale rialzo dei pagamenti, anche brusco, negli anni successivi ed è quindi importante non farsi sorprendere....

Il decreto legge (anticrisi) n.185 del 29 novembre 2008: commento di Massimo Cavallari su: mutui per l'acquisto, la ristrutturazione o la costruzione della prima casa.

Il decreto legge (anticrisi) n.185 del 29 novembre 2008, pubblicato sul Supplemento Ordinario n. 263 della Gazzetta Ufficiale n.280 del 29 novembre 2008 prevede un tetto massimo all'ammontare degli interessi passivi, a tasso variabile, maturati su mutui per l'acquisto, la ristrutturazione o la costruzione della prima casa (di categoria non di lusso), sottoscritti sino al 31.10.08, oppure rinegoziati entro la stessa data in applicazione della L. n.126/08. L'importo delle rate si calcola con riferimento al maggiore tra:
· tasso del 4%, senza considerare spread, spese varie o altro tipo di maggiorazione;
· tasso contrattuale alla data di sottoscrizione del contratto.
°gennaio 2009, invece, il tasso di base su cui si calcola lo spread sarà costituito dal tasso stabilito dalla Banca Centrale Europea.

Cartelle esattoriali - Equitalia - Sentenza 112 Commissione Tributaria del 10/08: E' di tre anni successivi alla scadenza di pagamento il termine prescrizionale di notifica delle cartelle esattoriali, e quindi dalla concreta conoscenza del contribuente, per omesso pagamento delle tasse automobilistiche.

Bankitalia: allarme usura allo sportello

Sotto accusa le cosiddette «commissioni di massimo scoperto». Lettera di «richiamo» a tutti gli istituti di credito italiani

Mario Attanasio - da Milano

Bankitalia lancia l'allarme usura. In banca. Preoccupata per i «rischi reputazionali», Via Nazionale ha inviato una lettera a tutte le banche italiane mettendo sotto accusa le cosiddette «commissioni di massimo scoperto». Nel mirino della vigilanza della Banca d'Italia sono finiti gli interessi e le spese che gli istituti pretendono dai clienti quando il conto corrente va in rosso. Commissioni che, secondo l'istituto centrale, supererebbero, in alcuni casi, la soglia d'usura e che hanno un notevole «impatto sulle condizioni economiche complessivamente applicate alla clientela».
Primo campanello d'allarme, scrivono i funzionari della vigilanza di Via Nazionale, è il «crescente interesse della magistratura e degli organi investigativi». E l'aumento esponenziale dei casi sottoposti «al vaglio dell'autorità giudiziaria» crea apprensione non solo per l'immagine del sistema bancario, ma anche per i «rischi operativi». Alla base della questione, infatti, ci sarebbero dei banali errori di calcolo. E qui Bankitalia punta il dito contro la scarsa chiarezza della legge sull'usura, che avrebbe «posto numerosi dubbi interpretativi» e quindi rappresenterebbe la causa principale degli errori commessi dalle banche nel calcolare le commissioni di massimo scoperto.
La lettera, firmata da Francesco Frasca e Giovanni Castaldi (due dei dirigenti di Bankitalia alla ribalta della cronaca delle scalate bancarie), è del 2 dicembre 2005, ma dovrebbe essere arrivata in tutte le banche italiane proprio in questi giorni.

Prima, infatti, secondo la prassi, la missiva ha fatto il giro dei capi delle filiali della Banca d'Italia sparse per tutta la penisola. E insieme con il «richiamo scritto», i tecnici di Bankitalia hanno messo a punto anche una sorta di vademecum: un paio di pagine per aiutare tutte le banche a calcolare queste commissioni nel pieno rispetto della legge.
La preoccupazione dell'istituto da ieri guidato dal neo Governatore Mario Draghi, peraltro, è confermata da una recente pronuncia del tribunale di Ascoli Piceno che ha condannato,proprio per interessi usurari, Antonveneta e Capitalia. I due istituti di credito saranno costretti a restituire immediatamente presunti interessi usurari per complessivi 160mila euro a un'impresa edile, la cui situazione patrimoniale risultava compromessa anche dai pagamenti richiesti dalle banche. Sulla base di una consulenza tecnico-contabile sui conti correnti della società dal 1997 a oggi, infatti, il giudice ha prefigurato l'ipotesi di interessi usurari tout court, mascherati da voci relative a spese e commissioni bancarie.

Quanto ai tassi usurari, gli ultimi dati dicono che è scesa al 7,455% (dal 7,50% di fine settembre) la soglia oltre la quale i tassi fissi vengono considerati, appunto, d'usura. Il nuovo livello, indicato trimestralmente dalla Banca d'Italia (e che viene calcolato aumentando del 50% i tassi di interesse medi rilevati sul mercato), è stato fissato al 4,97% e al 3,85% rispettivamente per i mutui a tasso fisso e quelli a tasso variabile accesi tra il primo gennaio e il 31 marzo 2006.